Intereses ajustables o anticipados
Descripción general
Dentro del proceso de configuración de una línea de crédito, en la sección “Formatos del crédito”, se encuentra la opción denominada “Intereses ajustables o anticipados”.
Esta opción permite definir cuándo y cómo se cobran los intereses asociados a los créditos originados bajo esa línea.
Ruta:
Créditos → Parámetros → Líneas de crédito → Formatos del crédito → Intereses ajustables
El parámetro “Intereses ajustables” puede tomar dos valores:
-
Sí: Los intereses se cobran anticipadamente, es decir, se descuentan o aplican antes del desembolso del crédito.
-
No: Los intereses se cobran de forma periódica o vencida, junto con las cuotas mensuales.
Esta configuración tiene un impacto directo en el cálculo de las cuotas, la forma del desembolso y el registro contable del crédito.
Concepto de intereses anticipados
Cuando la opción está configurada en “Sí”, el sistema interpreta que los intereses deben cobrarse antes o al momento del desembolso.
Esto significa que el monto total del crédito se reduce por el valor de los intereses del período anticipado.
Ejemplo práctico:
| Concepto | Valor |
|---|---|
| Valor aprobado del crédito | $1.000.000 |
| Intereses anticipados (3%) | $30.000 |
| Monto desembolsado al cliente | $970.000 |
En este caso, el cliente recibe menos dinero en su desembolso inicial, ya que los intereses fueron retenidos o aplicados de manera previa.
🔎 Importante: Aunque el cliente reciba un valor menor, el crédito se registra por el valor total aprobado ($1.000.000).
El sistema contabiliza los intereses anticipados como ingreso devengado y no afecta la estructura del plan de amortización.
Concepto de intereses ajustables o vencidos
Si la opción está configurada en “No”, los intereses se calculan y cobran en cada período de pago, junto con la cuota mensual.
En este modo, el cliente recibe el valor total aprobado del crédito al momento del desembolso, y los intereses se van generando de forma acumulativa sobre el saldo pendiente.
Ejemplo práctico:
| Concepto | Valor |
|---|---|
| Valor aprobado del crédito | $1.000.000 |
| Intereses mensuales (3%) | $30.000 |
| Monto desembolsado | $1.000.000 |
| Cuota mensual (capital + interés) | $230.000 |
💬 Este esquema es el más común para créditos de consumo o de nómina, donde los intereses se pagan “a mes vencido”.
Configuración en el sistema
En la interfaz de configuración de la línea de crédito, dentro de la sección “Formatos del crédito”, encontrarás el campo:
| Campo | Tipo | Descripción |
|---|---|---|
| Intereses ajustables | Opción (Sí/No) | Define si los intereses se cobran anticipadamente (Sí) o periódicamente (No). |
Comportamiento del sistema según la configuración:
| Valor seleccionado | Efecto en el crédito | Impacto en desembolso |
|---|---|---|
| Sí | Intereses cobrados antes del primer pago. | El desembolso se reduce en el valor de los intereses. |
| No | Intereses cobrados con las cuotas mensuales. | El desembolso corresponde al total aprobado. |
Interacción con otros parámetros
El campo “Intereses ajustables” se relaciona directamente con otros parámetros financieros definidos en la línea:
| Parámetro asociado | Descripción |
|---|---|
| Descontar del desembolso | Si está activo, los intereses anticipados se descuentan automáticamente al desembolsar. |
| Gastos de cobranza | Pueden aplicarse junto con los intereses anticipados si se marcan como “cobrados al inicio”. |
| Tasa de interés aplicada | El cálculo del interés anticipado usa la tasa configurada (Fija, DTF o Usura) según la línea. |
| Ajuste de cuota personalizada | Permite recalcular el valor de la primera cuota considerando los intereses cobrados previamente. |
Efecto en el plan de amortización
Cuando los intereses se cobran anticipadamente, el plan de amortización se ajusta de la siguiente forma:
-
La primera cuota puede ser más baja o incluso nula en su componente de interés.
-
El sistema recalcula las cuotas siguientes para mantener la equivalencia financiera total del crédito.
-
En los reportes contables, el interés anticipado aparece como “interés devengado no cobrado” o “interés cobrado anticipado”, según la configuración contable.
Cuando se cobra de forma vencida (No):
-
Cada cuota refleja el interés generado durante el período.
-
El saldo disminuye progresivamente en función del abono a capital.
Buenas prácticas
-
Usar intereses anticipados (“Sí”) en líneas de crédito de corto plazo o rotativas, donde el objetivo es garantizar el cobro inmediato del interés.
-
Usar intereses ajustables (“No”) para créditos de nómina, consumo o largo plazo, donde la cobranza se realiza periódicamente.
-
Verificar que la opción “Descontar del desembolso” esté alineada con el esquema de cobro de intereses.
-
Revisar que los reportes contables estén configurados para registrar correctamente los intereses anticipados.
-
Realizar una simulación del crédito antes de aprobar la línea, para validar el impacto en el valor desembolsado y las cuotas.
Resumen
El parámetro “Intereses ajustables o anticipados” otorga flexibilidad en la administración de las líneas de crédito, permitiendo adaptar la forma de cobro de intereses a las necesidades del producto financiero.
Su correcta configuración asegura coherencia entre:
-
Los cálculos financieros.
-
El flujo de caja.
-
La contabilidad y los reportes del sistema.
🔐 Una configuración incorrecta podría provocar diferencias en los valores desembolsados o en los reportes financieros, por lo que se recomienda validar siempre con el simulador antes de activar la línea.